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투자주의 환기종목 지정에 관한 내용입니다.

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작성자 원풍물산 조회 279회 작성일 21-03-23 13:28

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 48(2020)감사보고서 3/19일자 공시 관련 주주 분들의 질의와 설명 요청이 있었습니다.

 


금번 투자주의환기종목” 지정 사유는 내부회계관리제도” 검토 의견의 결과입니다결산실적에 대한 감사 결과와는 무관합니다.

 


당사는 2023년 회계연도부터 내부회계관리제도에 대한 감사 대상업체입니다이에 대비하여 내부회계관리제도를 순차적으로 구축해 나가고 있는 과정입니다이번 년도 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 의견은 감사의견이 아닌 검토의견입니다.

 


2020년도 내부회계관리제도 검토 결과 중요한 취약점이 발견된 내용은 다음과 같습니다.


 

2019년 말 당사는 해외투자회사인 Relmada사의 주식과 Warrant(주식을 특정 가격으로 구입할 수 있는 권리)를 보유하고 있었습니다이 주식과 warrant는 가치평가의 대상이었으나당사는 실물 주식의 가치만을 평가하고, Warrant 가치평가는 누락 되었습니다이 사항이 2020년 반기 검토시 발견되어, 2020년 반기검토보고서에 주석사항을 통해 공시하였습니다결과적으로 Warrant의 가치가 뒤늦게 반영된 것입니다.



  Warrant의 가치를 반영한 재무제표가 더 긍정적으로 바뀌었다는 점을 통해 해당 사항이 회사에서 불리한 사항을 숨기기 위한 목적으로 누락한 것은 아니라는 것을 아실 수 있습니다.

하지만 해당사항의 유불리를 떠나 내부회계제도가 정상적으로 구축운영되었다면 2019년 결산시 반영되었어야 하는 사항이므로삼덕회계법인은 내부회계관리제도에 대한 검토결과 중요한 취약점 발견으로 의견을 보내온 것입니다.

 


내부회계관리제도 검토결과 중요한 취약점 발견은 한국거래소의 투자주의환기종목의 수시지정 사유가 되었습니다이 외의 다른 사유는 없습니다.

 


위에 해당하는 사항이 감사보고서의 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서” 내용에 다음과 같이 표현되어 있습니다.

 

(1) 회사는 보유중인 기타유동금융자산의 취득과 평가 및 법인세 등과 관련한 오류가발견되어 비교표시된 전기재무제표를 재작성하였습니다이러한 미비점은 회사의 기타유동금융자산 등이 재무제표에 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(2) 
회사는 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 중요한 수정사항들이 감사인에 의해 발견되었으며동 수정사항들은 재무제표에 적절히 반영되었습니다.

 


회사는 이러한 내부회계관리제도상의 문제점을 순차적 구축과정을 통해 잘 마무리 하여 해소하도록 하겠습니다.

 


주주님들께 심려를 끼쳐드리게 되어 대단히 죄송합니다.